| |
Опис бізнесу(текстова частина)
| Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ) |
ВАТ "Авдiївський Агрохiм" - акцiонерне товариство, яке надає землекористувачам комплекс агрохiмiчних послуг, проводить роботи -о вапнуванню земель, займається виробництвом товарної продукцiї рослинництва. На початку 1997 року пiдприємство було перетворене в процесi приватизацiї у вiдкрите акцiонерне товариство. |
| Про організаційну структуру емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом |
Товариство подiлене на два основних пiдроздiли, якi розташованi на територiї с. Авдiївка. Перший пiдроздiл - тракторний парк, другий - парк вантажних автомобiлiв. Товариство володiє земельною дiлянкою площею 140 гектарiв, якою воно користується на умовах оренди. |
| Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій |
Пропозицiй з боку третiх осiб щодо реорганiзацiї не надходило. |
| Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) |
Протягом звiтного перiоду пiдприємством були установленi наступнi принципи облiкової полiтики: активи визначаються в облiку, якщо iснує ймовiрнiсть надходження до пiдприємства економiчних вигод. При передачi в експлуатацiю малоцiнних та швидкозношуваних предметiв нараховується знос 100%. Дебiторська заборгованiсть визнається активом, якщо iснує ймовiрнiсть отримання пiдприємством майбутнiх економiчних вигод i може бути достовiрно визначена її сума. Величина резерву сумнiвних боргiв визначається по окремих дебiторах. При передачi запасiв у виробництво, продажу i iншому вибуттi оцiнка їх здiйснюється по методу середньозваженої собiвартостi. Зобов'язання визначаються, якщо товари, матерiали та iншi ресурси (роботи, послуги) отриманi пiдприємством вiд постачальникiв. Доход визначається в момент збiльшення активу або зменшення зобов'язань, що обумовлює збiльшення власного капiталу (за виключенням внескiв учасникiв пiдприємства). Витрати вiдображаються в бухгалтерському облiку одночасно зi зменшенням активу або збiльшенням зобов'язань. Податковий облiк валових доходiв та ваiових витрат, ПДВ та iнших податкiв i зборiв здiйснюється у вiдповiдностi з вимогами податкового законодавства. Змiни в облiковiй полiтицi протягом року не вiдбувалися. |
| Текст аудиторського висновку |
ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ
iАУДИТОРСЬКО-КОНСАЛТИНГОВА КОМПАНIЯ iНIЛi
ЄДРПОУ 38054314 .Свiдоцтво про внесення в Реєстр субiєктiв аудиторської дiяльностi №4511видане рiшенням Аудиторської палати України № 246I4 вiд23.02.2012 р.
Україна, 14037, м.Чернiгiв, вул..50 рокiв ВЛКСМ, 14а, тел.(0462) 60-56-07,
поточний рахунок 26001060785030 в ЧФ АБ iПриватБанкi, МФО 353586.
Аудиторський висновок (звiт незалежного аудитора)
Щодо фiнансової звiтностi вiдкритого акцiонерного товариства
iАвдiївський Агрохiмi
за 2011 рiк.
Для акцiонерiв ВАТ iАвдiївський Агрохiмi
I. Основнi вiдомостi про емiтента
Вiдкрите акцiонерне товариство iАвдiївський Агрохiмi код за ЄДРПОУ 21396213, розташовано та зареєстровано за юридичною адресою: 16110, Чернiгiвська обл.., Сосницький р-н, с.Авдiївка, вулиця Сiверська, б.71.
Вiдкрите акцiонерне товариство iАвдiївський Агрохiмi (далi - Товариство) засновано 10 сiчня 1997 року та зареєстровано 30 грудня 1998 року.
Нова редакцiя статуту товариства, затверджена зборами акцiонерiв вiдкритого акцiонерного товариства iАвдiївський Агрохiмi, зареєстрована Сосницькою районною державною адмiнiстрацiєю 15 вересня 2010 року
II. Опис аудиторської перевiрки
Аудиторська перевiрка проведена у вiдповiдностi до Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг, зокрема МСА 700, 705, 706 . Цi стандарти вимагають вiд аудитора дотримання етичних вимог, а також планування й виконання аудиторської перевiрки для отримання достатньої впевненостi, що фiнансовi звiти не мiстять суттєвих викривлень.
Аудиторський звiт був пiдготовлений у вiдповiдностi до iВимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв № 1360 вiд 29.09.2011 р., зареєстровано в Мiнiстерствi юстицiї України вiд 28 листопада 2011 р. за № 1358I20096i, а також Закону України iПро аудиторську дiяльнiстьi №3125-XIII вiд 22.04.1993 р. (в редакцiї Закону України вiд 14.09.2006 р., №140-V) зi змiнами,.
Аудитором проведено аудиторську перевiрку фiнансової звiтностi вiдкритого акцiонерного товариства iАвдiївський Агрохiмi (далi i iТовариствоi), що включає:
i Звiт субiєкта малого пiдприємництва у складi Балансу станом на 31 грудня 2011 року та Звiт про фiнансовi результати за 2011 рiк;
за перiод дiяльностi з 01 сiчня 2011 року по 31 грудня 2011 року з метою визначення чи складенi фiнансовi звiти в усiх суттєвих аспектах згiдно з визначеною концептуальною основою фiнансової звiтностi за рiк, що минув, станом на 31 грудня 2011 року.
III. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу
Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за пiдготовку та достовiрне представлення цих фiнансових звiтiв у вiдповiдностi до Нацiональних Положень(стандартiв) бухгалтерського облiку. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрiшнього контролю стосовно пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв, якi не мiстять суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки; вибiр та застосування вiдповiдної облiкової полiтики, а також облiкових оцiнок, якi вiдповiдають обставинам .
IV. Вiдповiдальнiсть аудитора
Вiдповiдальнiстю аудитора є надання висновку, щодо фiнансових звiтiв на основi результатiв проведеного аудиту. Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту. Цi стандарти вимагають вiд аудиторiв дотримання вiдповiдних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих викривлень.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур задля отримання аудиторських доказiв стосовно сум та розкриття iнформацiї у фiнансових звiтах. Вiдбiр процедур залежить вiд судження аудитора. До таких процедур входить i оцiнка ризикiв суттєвих викривлень фiнансових звiтiв внаслiдок шахрайства або помилок. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю субiєкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаної облiкової полiтики, прийнятнiсть облiкових оцiнок, зроблених управлiнським персоналом, та оцiнку загального представлення фiнансових звiтiв.
V.
Ми вважаємо, що в результатi аудиторської перевiрки отримали достатнi та прийнятнi аудиторськi докази для висловлення умовно-позитивної думки.
Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки:
Ми не мали змоги спостерiгати за iнвентаризацiєю основних засобiв, запасiв та отримати аудиторськi докази про наявнiсть дебiторської та кредиторської заборгованостi, тому що укладання договору на проведення аудиту було здiйснено пiсля закiнчення звiтного перiоду, проте ми виконали альтернативнi процедури для отримання достатнiх та вiдповiдних аудиторських доказiв щодо цих питань. Товариство нараховує амортизацiю виходячи з термiнiв корисного використання. Ми не змогли перевiрити справедливiсть термiнiв корисного використання. Проте можливi коригування нарахованої амортизацiї, якщо такi необхiдно було б здiйснити не мають всеохоплюючого впливу на фiнансову звiтнiсть в цiлому.
Товариство застосовує облiковi оцiнки до статтi Дебiторська заборгованiсть не нараховуючи резерв сумнiвних боргiв на дебiторську заборгованiсть, в результатi чого у фiнансовiй звiтностi дебiторська заборгованiсть вiдображена по первiснiй вартостi, а не за чистою реалiзацiйною вартiстю. Також Товариство застосовує облiковi оцiнки стосовно запасiв не за меншою iз двох оцiнок: первиннiй вартостi або чистiй вартостi реалiзацiї. Проте сума коригувань фiнансового результату, якби товариство нарахувало резерв сумнiвних боргiв та оцiнило запаси по чистiй вартостi реалiзацiї, суттєвого всеохоплюючого впливу не фiнансову звiтнiсть в цiлому не здiйснює.
Умовно-позитивна думка
На нашу думку, фiнансовi звiти, за винятком можливого впливу викладеного в параграфi iПiдстава для висловлення умовно-позитивної думкиi, подають достовiрно, в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан ВАТ iАвдiївський Агрохiмi станом на 31 грудня 2011 року, а також фiнансовi результати його дiяльностi i рух грошових коштiв за рiк, що закiнчився на зазначену дату згiдно Положень (Стандартiв) бухгалтерського облiку в Українi i вiдповiдають Закону України iПро бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українii вiд 16.07.1999 року №996-XIV зi змiнами та доповненнями та iншим нормативним вимогам, щодо органiзацiї бухгалтерського облiку та звiтностi в Українi .
VI. Звiт щодо iнших вимог законодавчих i нормативних актiв
Визначених iВимогами до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики)i, затверджених рiшенням ДКЦПФР вiд 29.09.2011 року №1360
Результати виконання процедур з метою висловлення думки щодо вiдповiдностi вартостi чистих активiв вимогам чинного законодавства, а саме частинi третiй статтi 155 Цивiльного кодексу України (стосовно акцiонерних товариств) або частинi четвертiй статтi 144 Цивiльного кодексу України (стосовно товариств з обмеженою вiдповiдальнiстю)
Процедури щодо перевiрки вартостi чистих активiв було виконано шляхом спiвставлення оцiненої суми власного капiталу Товариства станом на 31.12.2011 року, яка зазначена у балансi, iз зареєстрованою i фактично сплаченою сумою статутного капiталу Товариства на цю саму дату.
Станом на 31.12.2011 року зареєстрований розмiр статутного капiталу Товариства становить 55,6 тис. грн., який повнiстю сплачений. Визначена у фiнансовiй звiтностi вартiсть чистих активiв (власного капiталу) станом на 31.12.2011 року становить 172,3 тис. грн.
За результатами виконаних процедур перевiрки вiдповiдностi вартостi чистих активiв Товариства вимогам частини третьої статтi 155 Цивiльного кодексу України можна зробити висновок:
розмiр чистих активiв Товариства станом на 31.12.2011 року вище сформованого статутного капiталу на 116,7 тис. грн. i вiдповiдає вимогам частини третьої статтi 155 Цивiльного кодексу України.
Результати виконання процедур з метою висловлення думки щодо наявностi суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю
За результатами проведених аудиторських процедур:
не було встановлено фактiв щодо iснування суттєвих невiдповiдностей мiж iншою iнформацiєю у складi Рiчної iнформацiї та iнформацiєю, яка мiститься у перевiренiй аудитором фiнансовiй звiтностi, в наслiдок чого не виникли обставини, якi потребували б внесення змiн у фiнансову звiтнiсть або iншу iнформацiю;
не було iдентифiковано фактiв суттєвого викривлення iншої iнформацiї у складi Рiчної iнформацiї, якi б вимагали обовiязкового обговорення з управлiнським та найвищим управлiнським персоналом.
аудиторська думка, сформульована у V роздiлi цього звiту не стосується iншої iнформацiї та аудитор не несе конкретної вiдповiдальностi вiдповiдно до вимог МСА 720 iВiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiстьi за визначення того, чи належно подано iншу iнформацiю у складi Рiчної iнформацiї.
Результати виконання процедур з метою висловлення думки щодо виконання значних правочинiв (10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства за даними рiчної фiнансової звiтностi) вiдповiдно до Закону України iПро акцiонернi товаристваi
Компетенцiя органiв управлiння, щодо прийняття рiшень про вчинення значних правочинiв встановлена вiдповiдними статтями Статуту Товариства.
Не було встановлено iнших внутрiшнiх вимог щодо процедур укладання значних правочинiв.
Не було iдентифiковано правочини, якi б потребували їх попереднього розгляду та затвердження Наглядовою радою Товариства вiдповiдно до Статутних вимог Товариства.
Не було iдентифiковано правочинiв, якi б потребували попереднього розгляду та затвердження загальними зборами акцiонерiв.
За результатами виконаних процедур перевiрки вiдповiдностi виконання значних правочинiв вимогам Закону України iПро акцiонернi товаристваi можна зробити висновок:
1) встановленi Статутом Товариства процедури укладання значних правочинiв не суперечать вимогам Закону України iПро акцiонернi товаристваi.
Результати виконання процедур з метою висловлення думки щодо стану корпоративного управлiння, у тому числi внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України iПро акцiонернi товаристваi
Метою виконання процедур щодо стану корпоративного управлiння, у тому числi внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України iПро акцiонернi товаристваi було отримання доказiв, якi дозволяють сформувати судження щодо:
1) вiдповiдностi системи корпоративного управлiння у товариствi вимогам Закону України iПро акцiонернi товаристваi та вимогам Статуту,
2) вiдповiдного подання iнформацiї про стан корпоративного управлiння у роздiлi iIнформацiя про стан корпоративного управлiнняi рiчного звiту акцiонерного товариства, яка складається згiдно до вимог iПоложення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiвi, затверджених рiшенням Комiсiї вiд 30.10.2009 N 1355, зареєстрованих в Мiнiстерствi юстицiї України 25.01.2010 за N 80I17375.
- П 7 Статуту Товариства передбачено наступнi органи управлiння:
- - Загальнi збори акцiонерiв,
- - Директор,
- - Ревiзiйна комiсiя.
Створення служби внутрiшнього аудиту не передбачено внутрiшнiми документами акцiонерного товариства.
Функцiонування органiв корпоративного управлiння регламентується положеннями Статуту. Статут Товариства, викладений у редакцiї 2004 року, не приведено у вiдповiднiсть до Закону України iПро акцiонернi товаристваi.
Щорiчнi загальнi збори акцiонерiв проводились в термiн, визначений Законом України iПро акцiонернi товаристваi - до 30 квiтня.
Протягом звiтного року поточне управлiння фiнансово-господарською дiяльнiстю Директор Товариства здiйснював в межах повноважень, якi встановлено Статутом акцiонерного товариства.
Контроль за фiнансово-господарською дiяльнiстю акцiонерного товариства протягом звiтного року здiйснювався ревiзором.
За результатами виконаних процедур перевiрки стану корпоративного управлiння у тому числi внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України iПро акцiонернi товаристваi можна зробити висновок:
1) прийнята та функцiонуюча система корпоративного управлiння у товариствi в основному вiдповiдає вимогам Закону України iПро акцiонернi товаристваi та вимогам Статуту,
2) iIнформацiя про стан корпоративного управлiнняi, наведена у рiчному фiнансовому звiтi, складена в усiх суттєвих аспектах вiдповiдно до вимог iПоложення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiвi, затверджених рiшенням Комiсiї вiд 30.10.2009 N 1355, зареєстрованих в Мiнiстерствi юстицiї України 25.01.2010 за N 80I17375.
Результати виконання процедур iдентифiкацiї та оцiнки ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства
Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу Товариства та вiдповiдальнiсть аудитора щодо викривлень у фiнансових звiтах внаслiдок шахрайства визначено у вiдповiдних параграфах III та IV роздiлу цього Звiту.
Iдентифiкацiя ризикiв викривлень у фiнансових звiтах Товариства в наслiдок шахрайства здiйснюється з метою планування вiдповiдних аудиторських процедур отримання доказiв щодо тверджень, якi мiстять фiнансовi звiти.
Наслiдки виконаних аудиторських процедур дозволили отримати вiдповiднi аудиторськi докази, на пiдставi яких було сформовано аудиторську думку щодо вiдповiдного подання рiчної фiнансової звiтностi, яка наведена у параграфi iУмовно-позитивна думкаi V роздiлу цього Звiту.
В процесi аудиторської перевiрки та виконання аудиторських процедур ми не отримали доказiв, якi б свiдчили, що фiнансова звiтнiсть суттєво викривлена внаслiдок шахрайства.
VII.
Аудит проведено Товариством з обмеженою вiдповiдальнiстю iАудиторсько-консалтинговою компанiєю iНIЛi, яка внесена в Реєстр субiєктiв аудиторської дiяльностi згiдно свiдоцтва №4511, виданого Аудиторською палатою України 23 лютого 2012 року за рiшенням №246I4
М.Чернiгiв, вул..50 рокiв ВЛКСМ, 14А.
Тел..(0462) 605-607
VIII.Договiр на здiйснення аудиту звiтностi №37I12 вiд 19 квiтня 2012 р.
IX. Аудиторська перевiрка розпочата 23 квiтня 2012 року, закiнчена i 25 квiтня 2012 року.
До цього додається:
i Звiт субiєкта малого пiдприємництва у складi Балансу станом на 31 грудня 2011 року та Звiт про фiнансовi результати за 2011 рiк;
Директор ТОВ iАудиторсько-консалтингової
Компанiї iНIЛi
Аудитор Н.I.Ляшенко
Сертифiкат аудитора серiї А №004440
виданий Аудиторською Палатою України
26 грудня 2000 року
26 квiтня 2012 р.
М.Чернiгiв, Україна |
| Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформація про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформація про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання |
Акцiонерне товариство надає такi основнi види послуг: агрохiмiчнi та транспортнi. |
| Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування |
Iнформацiя вiдсутня. |
| Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформація щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення |
Облiк основних засобiв, їх надходження, реалiзацiя, лiквiдацiя, iнвентаризацiя, ремонт, а також облiк iнших необоротних активiв ведеться згiдно П(С)БО №7 "Основнi засоби". Iнвентаризацiя основних засобiв проводилась згiдно "Iнструкцiя по iнвентаризацiї основних засобiв, нематерiальних активiв, товарно-матерiальних цiнностей, грошових засобiв i розрахункiв", затвердженої наказом Мiнфiну України вiд 11.08.1994 року №69 зi змiнами та доповненнями. |
| Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень |
Низький рiвень охорони працi, медичного обслуговування на виробництвi; -невiдповiднiсть наявної технiки до ринкових вимог. |
| Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства |
За звiтний перiод виплати штрафiв i компенсацiй за порушення чинного законодавства не було. |
| Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента |
ВАТ "Авдiївський Агрохiм" користується власними оборотними коштами i кредитами банкiв. |
| Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів |
За звiтний перiод укладених та ще невиконаних договорiв немає. |
| Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому) |
Iнформацiя вiдсутня. |
| Опис політики емітента щодо досліджень та розробок |
Дослiджень та розробок не було. |
| Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається |
Судових справ нен велось |
| Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі |
Iнша iнформацiя вiдсутня |
|
Телефон: 
e-mail: